Относно: Годишен отчет за изпълнението на бюджета, отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз и отчет за състоянието на общинския дълг на Община Черноочене за 2023 година
УВАЖАЕМИ ОБЩИНСКИ СЪВЕТНИЦИ,
На основание чл. 44, ал. 1, т. 5 от ЗМСМА и в изпълнение на чл.140, ал.1 от Закона за публичните финанси, предлагам за обсъждане и приемане отчет за изпълнението на бюджета, отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз и отчет за състоянието на общинския дълг на Община Черноочене за 2023 година.
Общинският съвет с Решение № 77/07.09.2023г., прие бюджета на Община Черноочене за 2023 година, в размер на 16 547 067 лева, в т.ч.: за държавни дейности – 8 339 934 лева, за местни дейности – 7 889 548 лева и за допълнително финансиране на делeгирани от държавата дейности – 317 585 лева. Бюджетът е съставен по пълна бюджетна класификация с тримесечно разпределение на приходите и разходите съгласно ЕБК за 2023 година по местни и държавни дейности.
І. Изпълнение на бюджета към 31.12.2023 година
- Изпълнение на приходната част на бюджета към 31.12.2023г.
През отчетния период по бюджета на общината има получени трансфери, съгласно писма на МФ, като промените са отразени в приходната и разходната част на бюджета.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 15, ал. 2, т. 1, ал. 2, т. 1 и ал. 6 от ПМС № 108/2023г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2023г. Министерство на финансите увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 29 557 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Икономически дейности и услуги“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
На основание чл.109, ал.6 от Закона за публичните финанси, Министерство на финансите с писма № ДПРС-2/27.02.2023г., ДПРС-3/12.04.2023г., ДПРС-4/20.07.2023г., ФО-82/20.12.2023г. и ФО-83/20.12.2023г. извърши корекция на бюджетните взаимоотношения на общината с ЦБ, като отпусна целеви трансфери по § 31-28 ”Получени от общини целеви трансфери от ЦБ”, за делегираните от държавата дейности в размер на 459 434 лева:
- субсидия за превоз на пътници по нерентабилни линии във вътрешноградския транспорт и транспорта в планински и други райони – 50 171 лв.
- компенсация за транспорт на деца и ученици по чл. 283, ал. 2 от Закона за предучилищното и училищното образование – 380 641 лв.
- компенсация за пътувания по вътрешноградския транспорт и междуселищния автомобилен транспорт – 28 622 лв.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 4, ал. 2 и 3 от Постановление №118 на Министерски съвет от 2023 г. за одобряване на допълнителни разходи/трансфери по подготовката и произвеждането на изборите за народни представители на 2 април 2023г. Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-19/25.09.2023г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 ”Получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА” с 124 752 лв. Промяната е отразена по бюджета на общината за 2023 г. в съответните разходни параграфи във функция „Общи държавни служби“, дейност 117 „Държавни и общински служби и дейности по изборите“.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1, т. 2-4 от Постановление №137 на Министерския съвет от 2023 г., Министерство на финансите с писма с изх. № ФО-26/29.09.2023г., ФО-33/19.10.2023г., ФО-34/19.10.2023г., ФО-35/19.10.2023г., ФО-36/19.10.2023г., ФО-51/28.11.2023г., ФО-52/28.11.2023г., ФО-53/28.11.2023г., ФО-58/06.12.2023г., ФО-59/12.12.2023г., ФО-61/18.12.2023г., ФО-63/18.12.2023г., ФО-65/18.12.2023г., ФО-68/18.12.2023г., ФО-76/20.12.2023г. и ФО-85/20.12.2023г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 350 798 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2023г.
От ЦИК е получен трансфер за ОИК-Черноочене в размер на 1 073 лв. Промяната е отразена по отчета на общината по §§ 61-01“Трансфери между бюджети-получени трансфери“ в съответните разходни параграфи във функция „Общи държавни служби“, дейност 117 „Държавни и общински служби и дейности по изборите“.
В изпълнение на Националните програми по Човешки ресурси за отчетената работа през периода м. януари – м. декември 2023г., Министерството на труда и социалната политика предостави средства в размер на 102 694 лева. Получените средства са отразени като трансфер по бюджета на общината по параграф 61-05 „Трансфери от МТСП по програми за осигуряване на заетост”(+/-) в изпълнение на ЕБК по приходите за 2023 година и по сметка 7522 ”Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор ЦУ”. В разходната част на бюджета отпуснатите средства са отчетени в делегираните от държавата дейности 532 „Програми за временна заетост” по параграфи съгласно ЕБК за 2023 година.
Получени са трансфери от Агенция за социално подпомагане по ЗЛП в размер на 1 374 403 лева, които са отразени по параграф 61-01 „Получени трансфери“ и сметка 7522 „Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор Централно управление“. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2023г.
Получен е трансфер от Министерството на труда и социалната политика за изпълнение на ПРОЕКТ „КРАСИВА БЪЛГАРИЯ“ с предмет: Основен ремонт, реконструкция и изграждане на площадки за игри и благоустрояване на двора на ДГ ‘‘Знаме на мира“ в размер на 69 281 лв. които са отразени по параграф 61-01 „Получени трансфери“ и сметка 7522 „Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор Централно управление“.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 22 от ПМС № 108/09.08.2023г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2023г. Министерство на финансите с писма № ФО-24/27.09.2023г. и ФО-86/20.12.2023г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 7 434 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 4, ал. 3 от Постановление №128 на Министерски съвет от 2023 г. за приемане на план-сметка за разходите/трансферите по подготовката и произвеждането на първи и втори тур на изборите за общински съветници и за кметове през 2023г. Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-18/25.09.2023г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 ”Получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА” с 345 793 лв. Промяната е отразена по бюджета на общината за 2023 г. в съответните разходни параграфи във функция „Общи държавни служби“, дейност 117 „Държавни и общински служби и дейности по изборите“.
На основание чл. 51, ал. 2 и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 1, ал. 1, т.1 от Постановление №197 на Министерски съвет от 2023 г. за одобряване на допълнителни разходи/трансфери за 2023 г. по бюджетите на общините за 2023 г. за финансова подкрепа на музеите, художествените галерии и библиотеките регионален характер, както и на читалищата, Министерство на финансите увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 6 127 лв.
Съгласно подписано Споразумение №РД-02-30-97/26.10.2022г. Министерство на регионалното развитие и благоустройство предостави на Община Черноочене финансиране в размер на 1 483 658 лв. за „Рехабилитация на общински път KRZ1432-Етап 2.2 от км 10+170 до 11+828 км и рехабилитация на общински път KRZ1434-Етап 3.1 от км 0+000 до 2+100 км и Етап 3.3 от км 3+000 до 6+086 км и отбивка за с. Яворово“. Промяната е отразена по бюджета на общината в съответната дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
За изпълнение на проект: „Закупуване на съоръжения, оборудване, обзавеждане, озвучителна техника и компютърна конфигурация на читалища“ ДФ „Земеделие“ – Разплащателна агенция предостави трансфер в размер на 8 189 лв. Промяната е отразена по бюджета на общината за 2023 г. във функция „Култура, спорт, почивни дейности и религиозни дейности“ и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 15, ал. 2, т. 1, ал. 2, т. 1 и ал. 6 от ПМС № 108/2023г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2023г. Министерство на финансите увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 180 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Икономически дейности и услуги“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
През отчетния период по бюджетите на второстепенните разпоредители са получени постъпления от ПУДООС и Агенция социално подпомагане.
В резултат на настъпилите промени през 2023 година бюджета на общината към 31.12.2023г. е в размер на 20 920 053 лв.
Изпълнението на приходната част на бюджета през 2023г. /Приложение № 1/ по показатели е следното:
| ПОКАЗАТЕЛИ | Годишен план 2023г. | Отчет 31.12.2023г. | % на изпълнение |
| Данъчни приходи | 527 000 | 532 400 | 101% |
| Неданъчни приходи | 830 000 | 909 519 | 109.5% |
| Всичко трансфери | 16 301 538 | 15 871 308 | 97.4% |
| Финансиране | 3 261 515 | -97 259 | 0 |
| ВСИЧКО ПРИХОДИ | 20 920 053 | 17 215 968 | 82.3% |
- Изпълнение на разходната част на бюджета за 2023 година.
Разходите по бюджета са извършени при спазване на разпоредбите на Закона за държавния бюджет на Република България за 2023 година и ФО № 15 от 24.08.2023 година на Министерство на финансите. В синтезиран вид структурата на разходите по параграфи към 31.12.2023 година (без капиталовите разходи и субсидиите за нефинансови предприятия и организации с нестопанска цел), е както следва:
| Показатели | Бюджет
2023 г. |
Отчет
31.12.2023г. |
Относителен дял отчет /%/ |
| Възнаграждения и осигурителни вноски | 10 056 058 | 9 970 117 | 72,9 % |
| 1000 Издръжка, платени данъци, такси и административни санкции | 3 867 407 | 3 612 957 | 26,4 % |
| 40, 42 Стипендии и помощи | 121 270 | 89 406 | 0,7 % |
| В с и ч к о: | 14 044 735 | 13 672 480 | 100 % |
Разходите в отчетните параграфи по т. 6 (Капиталови разходи) са за обекти по Разчета за финансиране на капиталови разходи /Приложение № 2/.
Капиталовите разходи по бюджета на Община Черноочене към 31.12.2023 г. са 3 347 063 лева, от които за изпълнение по Бюджета 3 305 397 лева и за изпълнение на СЕС-РА 41 666 лева. Разпределението на капиталовите разходи по функции е както следва:
| Функция | Бюджет 2023 г. | Отчет 31.12.2023г. |
| Общи държавни служби | 5 000 | 1 677 |
| Отбрана и сигурност | 4 211 | 4 211 |
| Образование | 302 736 | 206 656 |
| Социално осигуряване, подпомагане и грижи | 986 | 986 |
| Жилищно стопанство, благоустройство, комунално стопанство | 1 320 312 | 744 283 |
| Икономически дейности и услуги | 4 814 332 | 2 348 570 |
| Капиталови разходи финансирани със средства от Европейския съюз на бенефициенти на Разплащателна агенция към Държавен фонд Земеделие – /СЕС-3-РА/ | 205 225 | 40 680 |
| ВСИЧКО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ | 6 652 802 | 3 347 063 |
Изпълнението на разходите по функции към 31 декември 2023 година е както следва:
| № по ред | Функция | Държавни дейности | Местни дейности | Дофинан- сиране |
| 1 | Общи държавни служби | 2 509 622 | 806 804 | 70 015 |
| 2 | Отбрана и сигурност | 136 205 | 8 000 | – |
| 3 | Образование | 5 792 340 | 187 523 | 154 463 |
| 4 | Здравеопазване | 97 102 | – | – |
| 5 | Социално осигуряване, подпомагане и грижи | 2 047 018 | – | 40 004 |
| 6 | Жилищно строителство, благоустройство, комунално стопанство и опазване на околната среда | – | 2 249 106 | – |
| 7 | Култура, спорт, почивни дейности и религиозно дело | 162 796 | 166 262 | 2 955 |
| 8 | Икономически дейности и услуги | 86 267 | 2 698 572 | – |
| 9 | Разходи некласифицирани в другите функции | – | 914 | – |
| ОБЩО РАЗХОДИ | 10 831 350 | 6 117 181 | 267 437 |
- Отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз към 31.12.2023 година
Реализираните отчетни показатели по „Отчет за сметките за средства от Европейския съюз, администрирани от Националния фонд към МФ-/СЕС-3-КСФ/” към 31.12.2023 година, /Приложение № 3/, са:
| ПОКАЗАТЕЛ | ПЛАН | ИЗПЪЛНЕНИЕ |
| Всичко трансфери | 708 052 | 1 103 723 |
| Всичко разходи: | 816 291 | 1 176 093 |
| Финансиране на бюджетното салдо | 108 239 | 72 370 |
При изпълнение на горецитираните отчетни показатели по проекти финансирани от КСФ-СЕС, са:
– Проект BG05SFPR002-2.001-0044 „Грижа в дома“ – 365 525 лв.;
– Проект BG05SFPR002-2.002-0012-C01″Укрепване на общинския капацитет-Община Черноочене“ – 23 156 лв.;
– Пероект BG05SFPR003-1.001 – „ТОПЪЛ ОБЯД“ в Община Черноочене – 741 093 лв.
– Проект BG05M2OP001-3.005-004 „Активно приобщаване в системата на предучилищно образование“ – 24 227 лв.
– Проект „Равен достъп до училищно образование в условията на криза“ – 18 081 лв.
– Проект BG05M2OP001-2.011-0001 „Подкрепа за успех“ – 4 010 лв.
III. Отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз, администрирани от Разплащателна агенция към Държавен фонд „Земеделие“ – /СЕС-3-РА/ към 31.12.2023 година
Отчетените разходи финансирани от Разплащателна агенция – ДФЗ по проект BG06RNDP001-19.327-0003-C01 „Закупуване на съоръжения, оборудване, обзавеждане, озвучителна техника и компютърна конфигурация на читалища“ – 49 135 лв. /Приложение № 4/.
- Отчет за наличните в чужди средства по сметката в ДСД В1 с код 33 към 31.12.2023 година е 64 126 лева – депозитни средства и гаранции за изпълнение по договори /чужди средства за съхранение/.
- Отчет за общински дълг през 2023 година
През 2021 година Община Черноочене с Решение на ОбС-Черноочене № 66/ 09.08.2021 година пое дългосрочен общински дълг за закупуване на автомобил за нуждите на Община Черноочене при условията на финансов лизинг. Размерът на дълга е 60 457 лева и е за срок от 36 месеца.
През 2023 година са направени следните плащания по дълга:
– Лизингови вноски в размер на 15 972 лева /Приложение № 5/, платени през месеците както следва:
| № по ред | Месец на погасителната вноска | Погасителна вноска
(главница) |
Лихва | ОБЩО |
| 1 | Януари 2023 година | 1 236 лв. | 95 лв. | 1 331 лв. |
| 2 | Февруари 2023 година | 1 240 лв. | 91 лв. | 1 331 лв. |
| 3 | Март 2023 година | 1 243 лв. | 88 лв. | 1 331 лв. |
| 4 | Април 2023 година | 1 246 лв. | 85 лв. | 1 331 лв. |
| 5 | Май 2023 година | 1 250 лв. | 81 лв. | 1 331 лв. |
| 6 | Юни 2023 година | 1 253 лв. | 78 лв. | 1 331 лв. |
| 7 | Юли 2023 година | 1 257 лв. | 74 лв. | 1 331 лв. |
| 8 | Август 2023 година | 1 260 лв. | 71 лв. | 1 331 лв. |
| 9 | Септември 2023 година | 1 263 лв. | 68 лв. | 1 331 лв. |
| 10 | Октомври 2023 година | 1 267 лв. | 64 лв. | 1 331 лв. |
| 11 | Ноември 2023 година | 1 270 лв. | 61 лв. | 1 331 лв. |
| 12 | Декември 2023 година | 1 273 лв. | 58 лв. | 1 331 лв. |
| ВСИЧКО: | 15 058 лв. | 914 лв. | 15 972 лв. | |
Данните са извлечени от Регистър „Общински дълг“ на Министерство на финансите.
Във връзка с гореизложеното предлагам Общински съвет–Черноочене да вземе следното
РЕШЕНИЕ – ПРОЕКТ:
На основание чл. 21,ал. 1, т. 6 от ЗМСМА, във връзка с чл. 140, ал. 5 от Закона за публичните финанси и чл. 38, ал. 1 от Наредбата за условията и реда за съставяне на тригодишна бюджетна прогноза за местните дейности и за съставяне, обсъждане, приемане, изпълнението и отчитането на общинския бюджет на Община Черноочене, Общински съвет – с. Черноочене
Р Е Ш И:
І. Приема изпълнението на бюджета към 31.12.2023 година
- Изпълнение на приходната част на бюджета към 31.12.2023г.
През отчетния период по бюджета на общината има получени трансфери, съгласно писма на МФ, като промените са отразени в приходната и разходната част на бюджета.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 15, ал. 2, т. 1, ал. 2, т. 1 и ал. 6 от ПМС № 108/2023г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2023г. Министерство на финансите увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 29 557 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Икономически дейности и услуги“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
На основание чл.109, ал.6 от Закона за публичните финанси, Министерство на финансите с писма № ДПРС-2/27.02.2023г., ДПРС-3/12.04.2023г., ДПРС-4/20.07.2023г., ФО-82/20.12.2023г. и ФО-83/20.12.2023г. извърши корекция на бюджетните взаимоотношения на общината с ЦБ, като отпусна целеви трансфери по § 31-28 ”Получени от общини целеви трансфери от ЦБ”, за делегираните от държавата дейности в размер на 459 434 лева:
- субсидия за превоз на пътници по нерентабилни линии във вътрешноградския транспорт и транспорта в планински и други райони – 50 171 лв.
- компенсация за транспорт на деца и ученици по чл. 283, ал. 2 от Закона за предучилищното и училищното образование – 380 641 лв.
- компенсация за пътувания по вътрешноградския транспорт и междуселищния автомобилен транспорт – 28 622 лв.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 4, ал. 2 и 3 от Постановление №118 на Министерски съвет от 2023 г. за одобряване на допълнителни разходи/трансфери по подготовката и произвеждането на изборите за народни представители на 2 април 2023г. Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-19/25.09.2023г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 ”Получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА” с 124 752 лв. Промяната е отразена по бюджета на общината за 2023 г. в съответните разходни параграфи във функция „Общи държавни служби“, дейност 117 „Държавни и общински служби и дейности по изборите“.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1, т. 2-4 от Постановление №137 на Министерския съвет от 2023 г., Министерство на финансите с писма с изх. № ФО-26/29.09.2023г., ФО-33/19.10.2023г., ФО-34/19.10.2023г., ФО-35/19.10.2023г., ФО-36/19.10.2023г., ФО-51/28.11.2023г., ФО-52/28.11.2023г., ФО-53/28.11.2023г., ФО-58/06.12.2023г., ФО-59/12.12.2023г., ФО-61/18.12.2023г., ФО-63/18.12.2023г., ФО-65/18.12.2023г., ФО-68/18.12.2023г., ФО-76/20.12.2023г. и ФО-85/20.12.2023г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 350 798 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2023г.
От ЦИК е получен трансфер за ОИК-Черноочене в размер на 1 073 лв. Промяната е отразена по отчета на общината по §§ 61-01“Трансфери между бюджети-получени трансфери“ в съответните разходни параграфи във функция „Общи държавни служби“, дейност 117 „Държавни и общински служби и дейности по изборите“.
В изпълнение на Националните програми по Човешки ресурси за отчетената работа през периода м. януари – м. декември 2023г., Министерството на труда и социалната политика предостави средства в размер на 102 694 лева. Получените средства са отразени като трансфер по бюджета на общината по параграф 61-05 „Трансфери от МТСП по програми за осигуряване на заетост”(+/-) в изпълнение на ЕБК по приходите за 2023 година и по сметка 7522 ”Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор ЦУ”. В разходната част на бюджета отпуснатите средства са отчетени в делегираните от държавата дейности 532 „Програми за временна заетост” по параграфи съгласно ЕБК за 2023 година.
Получени са трансфери от Агенция за социално подпомагане по ЗЛП в размер на 1 374 403 лева, които са отразени по параграф 61-01 „Получени трансфери“ и сметка 7522 „Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор Централно управление“. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2023г.
Получен е трансфер от Министерството на труда и социалната политика за изпълнение на ПРОЕКТ „КРАСИВА БЪЛГАРИЯ“ с предмет: Основен ремонт, реконструкция и изграждане на площадки за игри и благоустрояване на двора на ДГ ‘‘Знаме на мира“ в размер на 69 281 лв. които са отразени по параграф 61-01 „Получени трансфери“ и сметка 7522 „Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор Централно управление“.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 22 от ПМС № 108/09.08.2023г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2023г. Министерство на финансите с писма № ФО-24/27.09.2023г. и ФО-86/20.12.2023г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 7 434 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 4, ал. 3 от Постановление №128 на Министерски съвет от 2023 г. за приемане на план-сметка за разходите/трансферите по подготовката и произвеждането на първи и втори тур на изборите за общински съветници и за кметове през 2023г. Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-18/25.09.2023г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 ”Получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА” с 345 793 лв. Промяната е отразена по бюджета на общината за 2023 г. в съответните разходни параграфи във функция „Общи държавни служби“, дейност 117 „Държавни и общински служби и дейности по изборите“.
На основание чл. 51, ал. 2 и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 1, ал. 1, т.1 от Постановление №197 на Министерски съвет от 2023 г. за одобряване на допълнителни разходи/трансфери за 2023 г. по бюджетите на общините за 2023 г. за финансова подкрепа на музеите, художествените галерии и библиотеките регионален характер, както и на читалищата, Министерство на финансите увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 6 127 лв.
Съгласно подписано Споразумение №РД-02-30-97/26.10.2022г. Министерство на регионалното развитие и благоустройство предостави на Община Черноочене финансиране в размер на 1 483 658 лв. за „Рехабилитация на общински път KRZ1432-Етап 2.2 от км 10+170 до 11+828 км и рехабилитация на общински път KRZ1434-Етап 3.1 от км 0+000 до 2+100 км и Етап 3.3 от км 3+000 до 6+086 км и отбивка за с. Яворово“. Промяната е отразена по бюджета на общината в съответната дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
За изпълнение на проект: „Закупуване на съоръжения, оборудване, обзавеждане, озвучителна техника и компютърна конфигурация на читалища“ ДФ „Земеделие“ – Разплащателна агенция предостави трансфер в размер на 8 189 лв. Промяната е отразена по бюджета на общината за 2023 г. във функция „Култура, спорт, почивни дейности и религиозни дейности“ и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 15, ал. 2, т. 1, ал. 2, т. 1 и ал. 6 от ПМС № 108/2023г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2023г. Министерство на финансите увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 180 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Икономически дейности и услуги“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2023г.
През отчетния период по бюджетите на второстепенните разпоредители са получени постъпления от ПУДООС и Агенция социално подпомагане.
В резултат на настъпилите промени през 2023 година бюджета на общината към 31.12.2023г. е в размер на 20 920 053 лв.
Изпълнението на приходната част на бюджета през 2023г. /Приложение № 1/ по показатели е следното:
| ПОКАЗАТЕЛИ | Годишен план 2023г. | Отчет 31.12.2023г. | % на изпълнение |
| Данъчни приходи | 527 000 | 532 400 | 101% |
| Неданъчни приходи | 830 000 | 909 519 | 109.5% |
| Всичко трансфери | 16 301 538 | 15 871 308 | 97.4% |
| Финансиране | 3 261 515 | -97 259 | 0 |
| ВСИЧКО ПРИХОДИ | 20 920 053 | 17 215 968 | 82.3% |
- Изпълнение на разходната част на бюджета за 2023 година.
Разходите по бюджета са извършени при спазване на разпоредбите на Закона за държавния бюджет на Република България за 2023 година и ФО № 15 от 24.08.2023 година на Министерство на финансите. В синтезиран вид структурата на разходите по параграфи към 31.12.2023 година (без капиталовите разходи и субсидиите за нефинансови предприятия и организации с нестопанска цел), е както следва:
| Показатели | Бюджет
2023 г. |
Отчет
31.12.2023г. |
Относителен дял отчет /%/ |
| Възнаграждения и осигурителни вноски | 10 056 058 | 9 970 117 | 72,9 % |
| 1000 Издръжка, платени данъци, такси и административни санкции | 3 867 407 | 3 612 957 | 26,4 % |
| 40, 42 Стипендии и помощи | 121 270 | 89 406 | 0,7 % |
| В с и ч к о: | 14 044 735 | 13 672 480 | 100 % |
Разходите в отчетните параграфи по т. 6 (Капиталови разходи) са за обекти по Разчета за финансиране на капиталови разходи /Приложение № 2/.
Капиталовите разходи по бюджета на Община Черноочене към 31.12.2023 г. са 3 347 063 лева, от които за изпълнение по Бюджета 3 305 397 лева и за изпълнение на СЕС-РА 41 666 лева. Разпределението на капиталовите разходи по функции е както следва:
| Функция | Бюджет 2023 г. | Отчет 31.12.2023г. |
| Общи държавни служби | 5 000 | 1 677 |
| Отбрана и сигурност | 4 211 | 4 211 |
| Образование | 302 736 | 206 656 |
| Социално осигуряване, подпомагане и грижи | 986 | 986 |
| Жилищно стопанство, благоустройство, комунално стопанство | 1 320 312 | 744 283 |
| Икономически дейности и услуги | 4 814 332 | 2 348 570 |
| Капиталови разходи финансирани със средства от Европейския съюз на бенефициенти на Разплащателна агенция към Държавен фонд Земеделие – /СЕС-3-РА/ | 205 225 | 40 680 |
| ВСИЧКО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ | 6 652 802 | 3 347 063 |
Изпълнението на разходите по функции към 31 декември 2023 година е както следва:
| № по ред | Функция | Държавни дейности | Местни дейности | Дофинан- сиране |
| 1 | Общи държавни служби | 2 509 622 | 806 804 | 70 015 |
| 2 | Отбрана и сигурност | 136 205 | 8 000 | – |
| 3 | Образование | 5 792 340 | 187 523 | 154 463 |
| 4 | Здравеопазване | 97 102 | – | – |
| 5 | Социално осигуряване, подпомагане и грижи | 2 047 018 | – | 40 004 |
| 6 | Жилищно строителство, благоустройство, комунално стопанство и опазване на околната среда | – | 2 249 106 | – |
| 7 | Култура, спорт, почивни дейности и религиозно дело | 162 796 | 166 262 | 2 955 |
| 8 | Икономически дейности и услуги | 86 267 | 2 698 572 | – |
| 9 | Разходи некласифицирани в другите функции | – | 914 | – |
| ОБЩО РАЗХОДИ | 10 831 350 | 6 117 181 | 267 437 |
- Приема отчета за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз към 31.12.2023 година
Реализираните отчетни показатели по „Отчет за сметките за средства от Европейския съюз, администрирани от Националния фонд към МФ-/СЕС-3-КСФ/” към 31.12.2023 година, /Приложение № 3/, са:
| ПОКАЗАТЕЛ | ПЛАН | ИЗПЪЛНЕНИЕ |
| Всичко трансфери | 708 052 | 1 103 723 |
| Всичко разходи: | 816 291 | 1 176 093 |
| Финансиране на бюджетното салдо | 108 239 | 72 370 |
При изпълнение на горецитираните отчетни показатели по проекти финансирани от КСФ-СЕС, са:
– Проект BG05SFPR002-2.001-0044 „Грижа в дома“ – 365 525 лв.;
– Проект BG05SFPR002-2.002-0012-C01″Укрепване на общинския капацитет-Община Черноочене“ – 23 156 лв.;
– Пероект BG05SFPR003-1.001 – „ТОПЪЛ ОБЯД“ в Община Черноочене – 741 093 лв.
– Проект BG05M2OP001-3.005-004 „Активно приобщаване в системата на предучилищно образование“ – 24 227 лв.
– Проект „Равен достъп до училищно образование в условията на криза“ – 18 081 лв.
– Проект BG05M2OP001-2.011-0001 „Подкрепа за успех“ – 4 010 лв.
III. Приема отчета за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз, администрирани от Разплащателна агенция към Държавен фонд „Земеделие“ – /СЕС-3-РА/ към 31.12.2023 година
Отчетените разходи финансирани от Разплащателна агенция – ДФЗ по проект BG06RNDP001-19.327-0003-C01 „Закупуване на съоръжения, оборудване, обзавеждане, озвучителна техника и компютърна конфигурация на читалища“ – 49 135 лв. /Приложение № 4/.
- Приема отчета за наличните в чужди средства по сметката в ДСД В1 с код 33 към 31.12.2023 година е 64 126 лева – депозитни средства и гаранции за изпълнение по договори /чужди средства за съхранение/.
- Приема отчета за общински дълг през 2023 година
През 2021 година Община Черноочене с Решение на ОбС-Черноочене № 66/ 09.08.2021 година пое дългосрочен общински дълг за закупуване на автомобил за нуждите на Община Черноочене при условията на финансов лизинг. Размерът на дълга е 60 457 лева и е за срок от 36 месеца.
През 2023 година са направени следните плащания по дълга:
– Лизингови вноски в размер на 15 972 лева /Приложение № 5/, платени през месеците както следва:
| № по ред | Месец на погасителната вноска | Погасителна вноска
(главница) |
Лихва | ОБЩО |
| 1 | Януари 2023 година | 1 236 лв. | 95 лв. | 1 331 лв. |
| 2 | Февруари 2023 година | 1 240 лв. | 91 лв. | 1 331 лв. |
| 3 | Март 2023 година | 1 243 лв. | 88 лв. | 1 331 лв. |
| 4 | Април 2023 година | 1 246 лв. | 85 лв. | 1 331 лв. |
| 5 | Май 2023 година | 1 250 лв. | 81 лв. | 1 331 лв. |
| 6 | Юни 2023 година | 1 253 лв. | 78 лв. | 1 331 лв. |
| 7 | Юли 2023 година | 1 257 лв. | 74 лв. | 1 331 лв. |
| 8 | Август 2023 година | 1 260 лв. | 71 лв. | 1 331 лв. |
| 9 | Септември 2023 година | 1 263 лв. | 68 лв. | 1 331 лв. |
| 10 | Октомври 2023 година | 1 267 лв. | 64 лв. | 1 331 лв. |
| 11 | Ноември 2023 година | 1 270 лв. | 61 лв. | 1 331 лв. |
| 12 | Декември 2023 година | 1 273 лв. | 58 лв. | 1 331 лв. |
| ВСИЧКО: | 15 058 лв. | 914 лв. | 15 972 лв. | |
Данните са извлечени от Регистър „Общински дълг“ на Министерство на финансите.
Приложения № 1, 2, 3, 4 и 5 са неразделна част от настоящата докладна записка.
Изготвил:
Севинч Мехмед
Главен счетоводител
Съгласувал:
Неджатин Салим
Директор дирекция „Обща администрация”
Селиме Керим
Юрисконсулт
С уважение,
Инж. АЙДЖАН АХМЕД
Кмет на Община Черноочене
ПРИЛОЖЕНИЯ:
IB3_2023_4_5907_KSF-Prilojenie-3
IB3_2023_4_5907_RA-Prilojenie-4