Докладна записка

31 март 2022 Материали до ОбС

Относно: Приемане бюджета на Община Черноочене за 2022 година.

УВАЖАЕМИ ОБЩИНСКИ СЪВЕТНИЦИ,

Представям на Вашето внимание проекта на бюджет за 2022 г. на Община Черноочене.
Настоящият проектобюджет е изготвен и представен за разглеждане на основание чл. 84, ал. 1, ал. 3 и ал. и 4 от Закона за публичните финанси, в съответствие с чл. 94 от Закона за публичните финанси и чл. 20 от Наредбата за условията и реда за съставяне на тригодишната бюджетната прогноза за местните дейности и за съставяне, обсъждане, приемане, изпълнение и отчитане на общинския бюджет на Община Черноочене.

1. Бюджета на Община Черноочене за 2022 година е както следва:

Приходна част

Предвидените приходи в бюджета на Община Черноочене са в размер на 11 827 574 лв., /Приложение № 1/.
Приходната част на бюджета на Община Черноочене за 2022 година, в частта за делегираните държавни дейности е съставена на основата на обща субсидия за финансиране на делегираните от държавата дейности в размерите по чл. 51 от ЗДБРБ за 2022 година, наличности по сметки в началото на годината и средства предвидени от местни приходи: от данъци, такси и други неданъчни приходи.
Частта на приходите с общински характер за общинските дейности е съставен на база прогноза за постъпления от местни данъци и такси, неданъчни приходи и трансфери за местни дейности, утвърдена с чл. 51 от ЗДБРБ за 2022 година, (обща изравнителна субсидия и средства за зимно поддържане и снегопочистване на общински пътища и целева субсидия за капиталови разходи).
I. Приходи за делегирани от държавата дейности са в размер на 6 878 559 лв. в т.ч.:
1. Обща субсидия за делегирани от държавата дейности в размер на 6 550 700 лв.
2. Възстановени средства за Централния бюджет – (-) 4 669 лв.
3. Събрани средства и извършени плащания за сметка на средствата от ЕС в размер на (-) 19 309 лв.
4. Преходен остатък от 2021 година в размер на 351 837 лв., съгласно Приложение № 2.

II. Приходи за местни дейности в размер на 4 949 015 лв., съгласно Приложение № 1.
1. Местни приходи в размер на 1 225 850 лв.:
1.1. Данъчни приходи в размер на 512 400 лв.
1.2. Неданъчни приходи в размер на 713 450 лв.
2. Трансфери за местни дейности в размер на 1 467 900 лв., в т.ч.:
2.1. Обща изравнителна субсидия в размер на 1 166 800 лв.
2.2. Трансфер за зимно поддържане и снегопочистване в размер на 301 100 лв.
3. Целева субсидия за капиталови разходи в размер на 1 788 600 лв.
4. Трансфери между бюджети и сметки за средствата от ЕС и от други държавни предприятия в размер на 24 437 лв.
5. Финансиране в размер на 30 000 лв., които са възстановени суми от предоставена възмездна финансова помощ.
6. Друго финансиране – операции с активи – предоставени временни депозити и гаранции на други бюджетни организации в размер на (+) 38 396 лв.
7. Преходен остатък от 2021 година в размер на 388 832 лв., съгласно Приложение № 2.
8. Наличност в левове по сметки в края на периода в размер на (-) 15 000 лв.

Разходна част

1. Разходната част на бюджета е съставен съгласно изискванията на Закона за държавния бюджет на Република България за 2022г., ПМС № 31 от 17.03.2022г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2022 г. и Наредбата за условията и реда за съставяне на тригодишната бюджетната прогноза за местните дейности и за съставяне, обсъждане, приемане, изпълнение и отчитане на общинския бюджет на Община Черноочене.
Разходите в бюджета на община Черноочене са в размер на 11 827 574 лв., разпределени по функции и дейности, съгласно Приложение № 3
1.1. За делегирани от държавата дейности в размер на 6 878 559 лв.
1.2. За местни дейности в размер на 4 589 950 лв.
1.3. За допълнително финансиране на делегираните от държавата дейности със средства от собствените приходи и от изравнителната субсидия в размер на 359 065 лв.

2. Инвестиционната програма за 2022 г. (поименен списък по обекти, видове разходи и източници на финансиране) в размер на 1 831 621 лв., съгласно Приложение № 4, като:
2.1. Разпределението на целевата субсидия за капиталови разходи от 2022 година е в размер на 1 788 600 лв., в т.ч.:
2.1.1. Финансиране на капиталовите разходи от целевата субсидия за капиталови разходи от 2022 година е в размер на 1 508 600 лв.
2.1.2. Средствата в размер на 280 000 лв. ще бъдат заделени в § 00-98 „Резерв за непредвидени и неотложни разходи“.
2.2. Разпределението на целевата субсидия за капиталови разходи – преходен остатък от 2021 година е в размер на 50 087 лв.
2.3 Разчета за разходите, финансирани с приходи от постъпления от продажба на общински активи в размер на 130 000 лв.
2.4. Разчета за разходите, финансирани с преходен остатък от 2021г. от приходите постъпили от продажба на общински активи в размер на 69 679 лв.
2.5. Разчета за разходите, финансирани със собствени средства (МП) в размер на 68 261 лв.
2.6. Разчета за разходите, финансирани с приходи от ПУДООС в размер на 4 994 лв.

3. Общата численост и разходите за заплати на персонала през 2022 г.
3.1. Числеността на персонала и разходите за заплати през 2022 година за делегираните от държавата дейности във функциите „Общи държавни служби”, „Отбрана и сигурност”, „Образование”, „Здравеопазване”, „Социално осигуряване, подпомагане и грижи”, съгласно Приложение № 5а.
3.2. Числеността на персонала и разходите за заплати през 2022 година за местни дейности във функциите „Общи държавни служби”, “Жилищно строителство, БКС и опазване на околната среда”, „Почивно дело, култура, религиозна дейност” и „Социално осигуряване, подпомагане и грижи”, съгласно Приложение № 5б.
3.3. Числеността на персонала и разходите за заплати през 2022 година за дофинансиране на делегираните от държавата дейности във функциите „Общи държавни служби” и „Социално осигуряване, подпомагане и грижи”, съгласно Приложение № 5в.

4. Разчети за целеви разходи и субсидии, както следва за:
4.1. Членски внос – 9 500 лв., за „Национално сдружение на общините в Република България” (НСОРБ), Сдружение „Толерантност”, Национална Асоциация на Председателите на Общински съвети в Република България, Националната Асоциация на Секретарите на Общини в Република България и АВиК Кърджали.
4.2. Обезщетения и помощи по решение на Общински съвет (за погребални нужди, лечение, обучение и за други цели) – 40 000 лв.;
4.3. Субсидии за:
4.3.1. За читалища – 136 109 лв., съгласно Приложение № 6.
4.3.2 За спортни клубове – 35 000 лв.
4.4. Да упълномощава кмета на общината да определи и договори допълнителни условия по предоставянето и отчитането на целевите средства по т. 4.1. до 4.3.

5. Лимити за разходи:
5.1. СБКО в размер на 3 % от средствата за основна работна заплата на заетите по трудови правоотношения и приравнените към трудови правоотношения.
5.2. Разходи за представителни цели на Кмета на общината в размер на 2 % от общия годишен размер на разходите за издръжка за дейност „Общинска администрация“ – 8 200 лв.
5.3. Разходи за представителни цели на Председателя на ОбС в размер на 1 % от общия годишен размер на разходите за издръжка за дейност „Общинска администрация“ – 4 100 лв.

6. Общинския съвет на основание чл. 35, ал. 2 от ПМС № 31/17.03.2022г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2022 да утвърждава списък на длъжностите и на лицата в община Черноочене, които имат право на транспортни разходи за 2022г. от местоживеенето до местоработата и обратно – съгласно Приложение№ 7. 6.1. Размера на транспортните разходи да са в рамките на средствата по бюджета на общината.

7. Индикативен годишен разчет за сметките за средства от Европейския съюз, съгласно чл. 144, ал.4 от ЗПФ в размер на 205 257 лв., съгласно Приложение № 8.

8. Актуализираната бюджетна прогноза за местните дейности за периода 2023, 2024, 2025 г. на Община Черноочене, съгласно Приложение № 9.

9. Второстепенните разпоредители с бюджет към Община Черноочене през 2022 г., съгласно Приложение №10.
10. Максимален размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2022 година по бюджета на Община Черноочене са в размер на 1 695 780 лв.

11. Максимален размер на ангажиментите за разходи, които могат да бъдат поети през 2022 година по бюджета на Община Черноочене са в размер на 5 652 602 лева.

12. Размера на просрочените вземания, които се предвижда да бъдат събрани през 2022 година в размер на 4 771 лв.

13. Максимален размер на дълга – максималния размер на новия общински дълг за 2022 година се определя съгласно чл. 14 от Наредбата за условията и реда за съставяне на тригодишната бюджетната прогноза за местните дейности и за съставяне, обсъждане, приемане, изпълнение и отчитане на общинския бюджет на община Черноочене.

14. На основание чл. 52, ал. 5 от ЗМСМА предлагам Общински съвет – с. Черноочене да одобри индикативен разчет за бюджет 2022г. по кметства и кметски наместничества за разходите по определени показатели по чл. 45, ал. 1, т. 2 от ЗПФ, бюджетите на кметства и населени места с кметски наместници, съгласно чл. 21, ал. 1, т. 6 и чл. 52 от ЗМСМА, съгласно Приложение № 11.

15. Да оправомощава кмета на общината да извършва компенсирани промени:
14.1. В частта за делегираните от държавата дейности – между утвърдените показатели за разходите в рамките на една дейност, с изключение на дейностите на делегиран бюджет, при условие че не се нарушават стандартите за делегираните от държавата дейности и няма просрочени задължения в съответната делегирана дейност;
14.2. В частта за местните дейности – между утвърдените разходи в рамките на една дейност или от една дейност в друга, без да изменя общия размер на разходите.

16. Да възлага на кмета:
16.1. Да определи бюджетите на второстепенните разпоредители с бюджет.
16.2. Да утвърди бюджетите на второстепенните разпоредители с бюджет.
16.3.Да организира разпределението на бюджета по тримесечия и да утвърди разпределението.
16.4. Да информира общинския съвет в случай на отклонение на средния темп на нарастване на разходите за местни дейности и да предлага конкретни мерки за трайно увеличеване на бюджетните приходи и/или трайно намаляване на бюджетните разходи.
16.5. Да включва информацията по чл. 125, ал. 4 от ЗПФ в тримесечните отчети и обяснителните записки към тях.
16.6. Да разработи детайлен разчет на сметките за средства от Европейския съюз по отделните общински проекти, в съответветствие с изисквания на съответния Управляващ орган и на МФ.

17. Да упълномощава кмета да предоставя трансфери (временни безлихвени заеми) от временно свободни средства по общинския бюджет за авансово финансиране на плащания по проекти, финансирани със средства от Европейския съюз и по други международни програми, включително и на бюджетни организации, чиито бюджет е част от общинския бюджет.
17.1. За всеки отделен случай кметът на общината определя или договаря срока на погасяване на заемите в съответствие с условията на финансиращата програма, но не по-късно от края на 2022 година.
17.2. При предоставянето на временни безлихвени заеми от временно свободни средства по общинския бюджет да се спазват изискванията на чл. 126 от ЗПФ.
17.3.При предоставянето на средства от сметките за средства от ЕС да се спазват изискванията на чл. 104, ал. 1, т. 4 от ЗПФ.
17.4. Във всички останали случаи, при възникване на потребност от предоставяне на временни безлихвени заеми, кметът на общината внася предложение за предоставянето им по решение на ОбС.
18. Да упълномощава кмета:
18.1. Да ползва временно освободените средства по бюджета на общината за текущо финансиране на одобрените по бюджета на общината разходи и други плащания, при условие че не се нарушава своевременното финансиране на делегираните от държавата дейности в определените им размери, както и на местните дейности, и се спазват относимите за общините фискални правила по ЗПФ, като не се променя предназначението на средствата в края на годината
18.2. Да разработва и възлага подготовката на общински програми и проекти и да кандидатства за финансирането им със средства по структурни и други фондове на Европейския съюз и на други донори, по национални програми и от други източници за реализиране на годишните цели на общината за изпълнение на общинския план за развитие.
18.3. Да кандидатства за средства от централния бюджет и други източници за финансиране и за съфинансиране на общински програми и проекти.
19. Да упълномощава кмета на общината да се разпорежда със средства по т. 4.2, за всеки отделен случай в размер до две минимални работни заплати.
20. Да приема за сведение Протокола от публичното обсъждане на проекто-бюджета за 2022 година, съгласно Приложение № 12.

Моля, предвид гореизложеното Общинският съвет – с. Черноочене да вземе следното

РЕШЕНИЕ

На основание чл.52, ал.1 и чл.21, ал.1, т.6, във връзка с чл.27, ал. 4 и ал. 5 от ЗМСМА, чл.94, ал. 2 и ал. 3 и чл. 39 от Закона за публичните финанси, във връзка с разпоредбите на ЗДБРБ за 2022 година, ПМС № 31/17.03.2022г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2022 година и Наредбата за условията и реда за съставяне на тригодишната бюджетната прогноза за местните дейности и за съставяне, обсъждане, приемане, изпълнение и отчитане на общинския бюджет на община Черноочене, Общински съвет – Черноочене

РЕШИ:

Приема бюджета на Oбщина Черноочене за 2022 година, както следва:
Приходите в размер на 11 827 574 лв., съгласно Приложение № 1, в т.ч.:

I. Приходи за делегирани от държавата дейности са в размер на 6 878 559 лв. в т.ч.:
1. Обща субсидия за делегирани от държавата дейности в размер на 6 550 700 лв.
2. Възстановени средства за Централния бюджет – (-) 4 669 лв.
3. Събрани средства и извършени плащания за сметка на средствата от ЕС в размер на (-) 19 309 лв.
4. Преходен остатък от 2021 година в размер на 351 837 лв., съгласно Приложение № 2.

Разходна част

1. Приема разходите за бюджет 2022 г. в размер на 11 827 574 лв., разпределени по функции и дейности, съгласно Приложение № 3
1.1. За делегирани от държавата дейности в размер на 6 878 559 лв.
1.2. За местни дейности в размер на 4 589 950 лв.
1.3. За допълнително финансиране на делегираните от държавата дейности със средства от собствените приходи и от изравнителната субсидия в размер на 359 065 лв.

3. Утвърждава общата численост и разходите за заплати на персонала през 2022 г. както следва:
3.1. Числеността на персонала и разходите за заплати през 2022 година за делегираните от държавата дейности във функциите „Общи държавни служби”, „Отбрана и сигурност”, „Образование”, „Здравеопазване”, „Социално осигуряване, подпомагане и грижи”, съгласно Приложение №5а.

3.2. Числеността на персонала и разходите за заплати през 2022 година за местни дейности във функциите, “Жилищно строителство, БКС и опазване на околната среда”, „Почивно дело, култура, религиозна дейност” и „Социално осигуряване, подпомагане и грижи”, съгласно Приложение №б.
3.3. Числеността на персонала и разходите за заплати през 2022 година за дофинансиране на делегираните от държавата дейности във функциите „Общи държавни служби” и „Социално осигуряване, подпомагане и грижи”, съгласно Приложение № 5в.

4. Утвърждава разчети за целеви разходи и субсидии, както следва за:
4.1. Членски внос – 9 500 лв., за „Национално сдружение на общините в Република България” (НСОРБ), Сдружение „Толерантност”, Национална Асоциация на Председателите на Общински съвети в Република България, Националната Асоциация на Секретарите на Общини в Република България и АВиК Кърджали.
4.2. Обезщетения и помощи по решение на Общински съвет (за погребални нужди, лечение, обучение и за други цели) – 40 000 лв.;
4.3. Субсидии за:
4.3.1. За читалища – 136 109 лв., съгласно Приложение №6.
4.3.2 За спортни клубове – 35 000 лв.
4.4. Упълномощава кмета на общината да определи и договори допълнителни условия по предоставянето и отчитането на целевите средства по т. 4.1. до 4.3.

5. Приема следните лимити за разходи през 2022г.:
5.1. СБКО в размер на 3 % от средства за основна работна заплата на заетите по трудови правоотношения и приравнените към трудови правоотношения.
5.2. Разходи за представителни цели на Кмета на общината в размер на 2 % от общия годишен размер на разходите за издръжка за дейност „Общинска администрация“ – 8 200 лв.
5.3. Разходи за представителни цели на Председателя на ОбС в размер на 1 % от общия годишен размер на разходите за издръжка за дейност „Общинска администрация“ – 4 100 лв.

6. Утвърждава списък на длъжностите и на лицата в община Черноочене, които имат право на транспортни разходи за 2022г. от местоживеенето до местоработата и обратно – съгласно Приложение№ 7.
6.1. Размера на транспортните разходи да са в рамките на средствата по бюджета на общината.

7. Одобрява индикативен годишен разчет за сметките за средства от Европейския съюз, съгласно чл. 144, ал.4 от ЗПФ в размер на 205 257 лв., съгласно Приложение № 8.

8. Одобрява актуализираната бюджетна прогноза за местните дейности за периода 2023, 2024, 2025 г. на Община Черноочене, съгласно Приложение 9.

9. Определя второстепенните разпоредители с бюджет към Община Черноочене, съгласно Приложение №10.

10. Максимален размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2022 година по бюджета на Община Черноочене са в размер на 1 695 780 лв.

12. Определя размера на просрочените вземания, които се предвижда да бъдат събрани през 2022 година в размер на 4 771 лв.
13. Определя максимален размер на дълга – максималния размер на новия общински дълг за 2022 година се определя съгласно чл. 14 от Наредбата за условията и реда за съставяне на тригодишната бюджетната прогноза за местните дейности и за съставяне, обсъждане, приемане, изпълнение и отчитане на общинския бюджет на община Черноочене.

14. На основание чл. 52, ал. 5 от ЗМСМА Общински съвет – с. Черноочене одобрява индикативен разчет за бюджет 2022г. по кметства и кметски наместничества за разходите по определени показатели по бюджетите на кметства и населени места с кметски наместници, съгласно чл. 21, ал. 1, т. 6 и чл. 52 от ЗМСМА, съгласно Приложение № 11.

15. Оправомощава кмета на общината да извършва компенсирани промени:
15.1. В частта за делегираните от държавата дейности – между утвърдените показатели за разходите в рамките на една дейност, с изключение на дейностите на делегиран бюджет, при условие че не се нарушават стандартите за делегираните от държавата дейности и няма просрочени задължения в съответната делегирана дейност;
15.2. В частта за местните дейности – между утвърдените разходи в рамките на една дейност или от една дейност в друга, без да изменя общия размер на разходите.

16. Възлага на кмета:
16.1. Да определи бюджетите на второстепенните разпоредители с бюджет.
16.2. Да утвърди бюджетите на второстепенните разпоредители с бюджет.
16.3.Да организира разпределението на бюджета по тримесечия и да утвърди разпределението.
16.4. Да информира общинския съвет в случай на отклонение на средния темп на нарастване на разходите за местни дейности и да предлага конкретни мерки за трайно увеличеване на бюджетните приходи и/или трайно намаляване на бюджетните разходи.
16.5. Да включва информацията по чл. 125, ал. 4 от ЗПФ в тримесечните отчети и обяснителните записки към тях.
16.6. Да разработи детайлен разчет на сметките за средства от Европейския съюз по отделните общински проекти, в съответветствие с изисквания на съответния Управляващ орган и на МФ.

17. Упълномощава кмета да предоставя трансфери (временни безлихвени заеми) от временно свободни средства по общинския бюджет за авансово финансиране на плащания по проекти, финансирани със средства от Европейския съюз и по други международни програми, включително и на бюджетни организации, чиито бюджет е част от общинския бюджет.
17.1. За всеки отделен случай кметът на общината определя или договаря срока на погасяване на заемите в съответствие с условията на финансиращата програма, но не по-късно от края на 2022 година.
17.2. При предоставянето на временни безлихвени заеми от временно свободни средства по общинския бюджет да се спазват изискванията на чл. 126 от ЗПФ.
17.3. При предоставянето на средства от сметките за средства от ЕС да се спазват изискванията на чл. 104, ал. 1, т. 4 от ЗПФ.
17.4. Във всички останали случаи, при възникване на потребност от предоставяне на временни безлихвени заеми, кметът на общината внася предложение за предоставянето им по решение на ОбС.

18. Упълномощава кмета:
18.1. Да ползва временно освободените средства по бюджета на общината за текущо финансиране на одобрените по бюджета на общината разходи и други плащания, при условие че не се нарушава своевременното финансиране на делегираните от държавата дейности в определените им размери, както и на местните дейности, и се спазват относимите за общините фискални правила по ЗПФ, като не се променя предназначението на средствата в края на годината
18.2. Да разработва и възлага подготовката на общински програми и проекти и да кандидатства за финансирането им със средства по структурни и други фондове на Европейския съюз и на други донори, по национални програми и от други източници за реализиране на годишните цели на общината за изпълнение на общинския план за развитие.
18.3. Да кандидатства за средства от централния бюджет и други източници за финансиране и за съфинансиране на общински програми и проекти.

19. Упълномощава кмета на общината да се разпорежда със средства по т. 4. 2, за всеки отделен случай в размер до две минимални работни заплати.

20. Приема за сведение Протокола от публичното обсъждане на бюджета за 2022 г., съгласно Приложение № 12.

Приложения № 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 и 12 са неразделна част от настоящото решение.

ИЗГОТВИЛ:
Главен специалист „Бюджет“:
/Мюмюн Бекир/

СЪГЛАСУВАЛИ:

Директор на дирекция „Обща администрация”:
/Неджатин Салим/

Главен счетоводител:
/Севинч Мехмед/

Юрисконсулт:
/Наим Реджеб/

С уважение,

АЙДЪН ОСМАН
Кмет на Община Черноочене

ПРИЛОЖЕНИЯ:
prilojenia