Относно: Годишен отчет за изпълнението на бюджета, отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз и отчет за състоянието на общинския дълг на Община Черноочене за 2025 година
УВАЖАЕМИ ОБЩИНСКИ СЪВЕТНИЦИ,
На основание чл. 44, ал. 1, т. 5 от ЗМСМА и в изпълнение на чл.140, ал.1 от Закона за публичните финанси, предлагам за обсъждане и приемане отчет за изпълнението на бюджета, отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз и отчет за състоянието на общинския дълг на Община Черноочене за 2025 година.
Общинският съвет с Решение № 46/08.05.2025 г., прие бюджета на Община Черноочене за 2025 година, в размер на 17 212 445 лева, в т.ч.: за държавни дейности – 10 911 769 лева, за местни дейности – 5 907 276 лева и за допълнително финансиране на делегирани от държавата дейности – 393 400 лева. Бюджетът е съставен по пълна бюджетна класификация с тримесечно разпределение на приходите и разходите съгласно ЕБК за 2025 година по местни и държавни дейности.
І. Изпълнение на бюджета към 31.12.2025 година
- Изпълнение на приходната част на бюджета към 31.12.2025 година
През отчетния период по бюджета на общината има получени трансфери, съгласно писма на МФ, като промените са отразени в приходната и разходната част на бюджета.
От целевата субсидия за капиталови разходи за 2024 година община Черноочене има не усвоени средства в размер на 8 773 лв. Същите средства са заложени за усвояване през 2025 г., като промяната е отразена по бюджета на община Черноочене в съответната дейност съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, във връзка с чл. 52, ал. 1, от Закона за държавния бюджет на Република България за 2025 г., чл. 12, ал. 1, т. 2-4, ал. 2, 3 и 7 и чл. 13, ал. 1, 3 и 4 от Постановление № 28 на Министерски съвет от 2025 г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2025г. Министерство на финансите с писма с изх. №ФО-8/14.05.2025г., ФО-29/09.07.2025г. и №ФО-63/11.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфер по §31-28 „Получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ за делегираните от държавата дейности в размер на 651 210 лева:
- субсидия за превоз на пътници по нерентабилни линии във вътрешноградския транспорт и транспорта в планински и други райони – 64 132 лв.
- компенсация за транспорт на деца и ученици по чл. 283, ал. 2 от Закона за предучилищното и училищното образование – 410 797 лв.
- компенсация за пътувания по вътрешноградския транспорт и междуселищния автомобилен транспорт – 176 281 лв.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 24, ал. 2, т. 1 и ал. 6 от ПМС № 28/2025г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2025г. Министерство на финансите с писма с изх. №ФО-13/14.05.2025г. и №ФО-73/18.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 42 224 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Икономически дейности и услуги“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 1, ал. 2, т. 1 от ПМС № 52/2025г. за одобряване на допълнителни разходи/трансфери по бюджетите на общините за 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-15/23.05.2025г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 171 779 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на Постановление №54 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-18/29.05.2025г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 39 896 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 51, ал.2 и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 49, ал. 1 от Постановление №28 на Министерския съвет от 2025 г. за изпълнението на ДБРБ за 2025г., МФ с писмо № ФО-26/24.06.2025г. намали бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като направи корекция по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на (-) 25 486 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на Постановление №92 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-28/24.06.2025г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 58 163 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
В изпълнение на Националните програми по Човешки ресурси за отчетената работа през периода м. януари – м. декември 2025г., Министерството на труда и социалната политика предостави средства в размер на 96 905 лева. Получените средства са отразени като трансфер по бюджета на общината по параграф 61-05 „Трансфери от МТСП по програми за осигуряване на заетост”(+/-) в изпълнение на ЕБК по приходите за 2025 година и по сметка 7522 ”Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор ЦУ”. В разходната част на бюджета отпуснатите средства са отчетени в делегираните от държавата дейности 532 „Програми за временна заетост” по параграфи съгласно ЕБК за 2025 година.
Получени са трансфери от Агенция за социално подпомагане в размер на 3 479 981 лева, които са отразени по параграф 61-01 „Получени трансфери“ и сметка 7522 „Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор Централно управление“. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
Получени са трансфери от ПУДООС в размер на 22 457 лв. Промените са отразени по бюджета на общината във функция „Жилищно строителство, благоустройство, комунално стопанство и опазване на околната среда“ в съответната дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на Постановление №116 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-32/15.07.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 22 000 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 34 от Постановление №28 на Министерския съвет от 16.04.2025 г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2025 година, съгласно писма с изх. №ФО-37/29.07.2025г. и №ФО-67/11.12.2025г. Министерство на финансите и въз основа на предоставената от общината справка за фактически изплатените средства за присъдена издръжка за 2025 година, МФ увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по § 31-18 ”Получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА” с 2 278 лв. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 51, ал. 2 и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 49 от ПМС № 28/2025г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2025г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-38/29.07.2025г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 292 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Здравеопазванее“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
Съгласно споразумение № РД-02-30-656/03.04.2024 г. е получен трансфер от МРРБ за финансиране на обект: „Рехабилитация на общински път KRZ 12435/II-58, Габрово – Комунига / Черна нива – Ново селище – Бакалите – /KRZ1343/ от км. 0+000 до км. 2+460“ в размер на 832 288 лв.
Съгласно споразумение № РД-02-30-307/16.09.2025 г. е получен трансфер от МРРБ за финансиране на обект: „Основен ремонт на общински път 32437/ИИ-58, Комунига – Тополово/Паничково, общ. Черноочене, обл. Кърджали“ в размер на 236 615 лв.
С Решение №97/23.07.2025г. на Общински съвет-Черноочене се актуализира бюджета на община Черноочене, като се увеличиха с 263 000 лв. плановите данни за п-ф 40-00 „Постъпления от продажба на нефинансови активи“. Промяната е отразена в бюджета на общината и средствата са пренасочени за финансиране на капиталовите разходи.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 2, т. 1 от Постановление №127 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-41/05.08.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 10 088 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №143 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-45/15.08.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 43 148 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №180 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-50/06.10.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 4 050 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №218 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-54/11.07.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 13 382 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №252 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-58/05.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 89 455 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №254 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-59/05.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 42 058 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №255/11.12.2025г. на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-62/11.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 12 881 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №31/18.12.2025г. на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-77/18.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 23 835 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
В резултат на настъпилите промени през отчетния период бюджета на община Черноочене към 31.12.2025г. е в размер на 23 096 865 лв.
Изпълнението на приходната част на бюджета през 2025 г. /Приложение № 1/ по показатели е следното:
| ПОКАЗАТЕЛИ | Годишен план 2025г. | Отчет 31.12.2025г. | % на изпълнение |
| Данъчни приходи | 543 500 | 599 562 | 110,31% |
| Неданъчни приходи | 1 607 563 | 1 628 757 | 101,32% |
| Помощи и дарения от страната | 1 443 | 1 443 | 100 % |
| Всичко трансфери | 18 563 071 | 18 420 738 | 99,23% |
| Финансиране | 2 381 288 | (-) 88 670 | |
| ВСИЧКО ПРИХОДИ | 23 096 865 | 20 561 830 | 89,02% |
- Изпълнение на разходната част на бюджета за 2025 година.
Разходите по бюджета са извършени при спазване на разпоредбите на Закона за държавния бюджет на Република България за 2025 година. В синтезиран вид структурата на разходите по параграфи към 31.12.2025 година (без капиталовите разходи и субсидиите за нефинансови предприятия и организации с нестопанска цел), е както следва:
| Показатели | Бюджет
2025 г. |
Отчет
31.12.2025г. |
Относителен дял отчет /%/ |
| Възнаграждения и осигурителни вноски | 14 046 434 | 13 920 556 | 77,80 % |
| 1000 Издръжка, платени данъци, такси и административни санкции | 3 930 139 | 3 689 457 | 20,62 % |
| 40, 42 Стипендии и помощи | 251 359 | 283 439 | 1,58% |
| ВСИЧКО: | 18 227 932 | 17 893 452 | 100 % |
Разходите в отчетните параграфи по т. 6 (Капиталови разходи) са за обекти по Разчета за финансиране на капиталови разходи /Приложение № 2/.
Капиталовите разходи по бюджета на Община Черноочене към 31.12.2025 г. са 6 044 583 лева. Разпределението на капиталовите разходи по функции е както следва:
| Функция | Бюджет 2025 г. | Отчет 31.12.2025 г. |
| Общи държавни служби | 1 623 052 | 1 242 211 |
| Отбрана и сигурност | 994 398 | 20 985 |
| Образование | 177 328 | 177 068 |
| Здравеопазване | 534 726 | 232 827 |
| Социално осигуряване, подпомагане и грижи | 25 228 | 25 228 |
| Жилищно стопанство, благоустройство, комунално стопанство | 1 418 218 | 1 160 620 |
| Култура, спорт, почивни дейности и религиозно дело | 140 646 | 132 446 |
| Икономически дейности и услуги | 3 509 968 | 3 053 198 |
| ВСИЧКО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ | 8 423 564 | 6 044 583 |
Изпълнението на разходите по функции към 31 декември 2025 година е както следва:
| № по ред | Функция | Държавни дейности | Местни дейности | Дофинан- сиране |
| 1 | Общи държавни служби | 2 754 896 | 1 418 593 | 148 976 |
| 2 | Отбрана и сигурност | 154 909 | 25 101 | 0 |
| 3 | Образование | 6 516 320 | 28 083 | 136 243 |
| 4 | Здравеопазване | 80 819 | 232 827 | 40 155 |
| 5 | Социално осигуряване, подпомагане и грижи | 4 705 449 | 19 442 | 55 556 |
| 6 | Жилищно стр., благоустройство, комунално стопанство и опазване на околната среда |
0 |
2 128 044 |
0 |
| 7 | Култура, спорт, почивни дейности и религиозно дело | 217 433 | 166 890 | 14 390 |
| 8 | Икономически дейности и услуги | 106 356 | 1 607 863 | 0 |
| 9 | Разходи некласифицирани в другите функции | 0 | 3 485 | 0 |
| ОБЩО РАЗХОДИ | 14 536 182 | 5 630 328 | 395 320 |
- Отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз към 31.12.2025 година
Реализираните отчетни показатели по „Отчет за сметките за средства от Европейския съюз, администрирани от Националния фонд към МФ-/СЕС-3-КСФ/” към 31.12.2025 година, /Приложение № 3/, са:
| ПОКАЗАТЕЛ | ПЛАН | ИЗПЪЛНЕНИЕ |
| Всичко трансфери | 2 751 160 | 2 953 938 |
| Всичко разходи: | 2 748 365 | 2 952 920 |
| Финансиране на бюджетното салдо | (-) 2 795 | (-) 1 018 |
При изпълнение на горецитираните отчетни показатели по проекти финансирани от КСФ-СЕС, са:
- BG05SFPR002-2.001-0044 „Грижа в дома в Община Черноочене“ – 40 119 лв.
- BG05SFPR003-1.001 „Топъл обяд“ – 1 314 345 лв.
- BG05SFPR002-2.012″ „Иновативни здравно социални услуги“- 132 474 лв.
- BG-RRP-4.028.0053 НПВУ “Подкрепа за енергийно ефективни системи за улично осветление“ – 680 688 лв.
- BG05SFPR002-2.005-0088 „Активно приобщаване на хората в неравностойно положение на Община Черноочене“ – 202 462 лв.
- BG05SFPR001-1.001-0001 „Успех за теб“ – 123 299 лв.
- „Младежка заетост +“ – 109 535 лв.
- BG05SFPR002-1.003-0001“Започвам работа“2 – Компонент 3 „Заетост“ – 95 713 лв.
- BG05SFPR002-3.002-0001 „Младежки практики 2“ – 11 316 лв.
- BG05SFPR002-1.003-0001 „Започвам работа „- Компонент 3 „Заетост“ – 106 795 лв.
- BG05SFPR002-3.002-0001 „Младежки практики“ – 72 467 лв.
- BG05SFPR001-1.003-0001 „Силен старт“ – 29 721 лв.
- Училищна STEM среда – 33 986 лв.
III. Отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз, администрирани от Разплащателна агенция към Държавен фонд „Земеделие“ – /СЕС-3-РА/ към 31.12.2025 година е в размер на 3 056 981 лв. /Приложение № 4/.
Отчетените разходи финансирани от Разплащателна агенция – ДФЗ са по проекти:
- „Реконструкция на „Къща за представяне и експониране на местното културно и битово наследство“ в с. Пчеларово, общ. Черноочене, обл. Кърджали“ – 125 946 лв.
- Пешеходна връзка тип пасарел при главен път I-5 в с. Черноочене – 297 546 лв.
- “Рехабилитация на общински път KRZ1433/I-5, Черноочене-Железник/-Свободиново“ – 2 029 137 лв.;
- „Въвеждане на мерки за енергийна ефективност и ремонт на Кметство с. Габрово и Кметство с. Лясково“ – 604 352 лв.
- Отчет за наличните в чужди средства по сметката в ДСД В1 с код 33 към 31.12.2025 година е 99 564 лева – депозитни средства и гаранции за изпълнение по договори /чужди средства за съхранение/.
- Отчет за общински дълг през 2025 година
През 2025 година Община Черноочене с Решение на ОбС-Черноочене № 108/ 28.08.2025 година пое краткосрочен общински дълг с цел реализация на проект: „Повишаване на енергийната ефективност на системите за улично осветление на населените места в община Черноочене“, финансиран от Национален план за възстановяване и устойчивост, Инвестиция С4.13 „Подкрепа за енергийно ефективни системи за улично осветление Компонент 4 „Нисковъглеродна икономика“.
Размерът на дълга е 685 568,76 лева и е за срок от 12 месеца.
През 2025 година са направени следните плащания по дълга:
– Лихвени плащания в размер на 3 484 лева и платени такси и комисионни в размер на 200 лева /Приложение № 5/. Данните са извлечени от Регистър „Общински дълг“ на Министерство на финансите.
- Предлага Одитен доклад на Сметна палата за извършен финансов одит на консолидирания годишен финансов отчет на Община Черноочене за 2025 г. /Приложение № 6/
Във връзка с гореизложеното предлагам Общински съвет–Черноочене да вземе следното
РЕШЕНИЕ – ПРОЕКТ:
На основание чл. 21,ал. 1, т. 6 от ЗМСМА, във връзка с чл. 140, ал. 5 от Закона за публичните финанси и чл. 38, ал. 1 от Наредбата за условията и реда за съставяне на тригодишна бюджетна прогноза за местните дейности и за съставяне, обсъждане, приемане, изпълнението и отчитането на общинския бюджет на Община Черноочене, Общински съвет – с. Черноочене
Р Е Ш И:
І. Приема изпълнение на бюджета към 31.12.2025 година
- Приема изпълнение на приходната част на бюджета към 31.12.2025г.
През отчетния период по бюджета на общината има получени трансфери, съгласно писма на МФ, като промените са отразени в приходната и разходната част на бюджета.
От целевата субсидия за капиталови разходи за 2024 година община Черноочене има не усвоени средства в размер на 8 773 лв. Същите средства са заложени за усвояване през 2025 г., като промяната е отразена по бюджета на община Черноочене в съответната дейност съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, във връзка с чл. 52, ал. 1, от Закона за държавния бюджет на Република България за 2025 г., чл. 12, ал. 1, т. 2-4, ал. 2, 3 и 7 и чл. 13, ал. 1, 3 и 4 от Постановление № 28 на Министерски съвет от 2025 г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2025г. Министерство на финансите с писма с изх. №ФО-8/14.05.2025г., ФО-29/09.07.2025г. и №ФО-63/11.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфер по §31-28 „Получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ за делегираните от държавата дейности в размер на 651 210 лева:
- субсидия за превоз на пътници по нерентабилни линии във вътрешноградския транспорт и транспорта в планински и други райони – 64 132 лв.
- компенсация за транспорт на деца и ученици по чл. 283, ал. 2 от Закона за предучилищното и училищното образование – 410 797 лв.
- компенсация за пътувания по вътрешноградския транспорт и междуселищния автомобилен транспорт – 176 281 лв.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 24, ал. 2, т. 1 и ал. 6 от ПМС № 28/2025г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2025г. Министерство на финансите с писма с изх. №ФО-13/14.05.2025г. и №ФО-73/18.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 42 224 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Икономически дейности и услуги“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 1, ал. 2, т. 1 от ПМС № 52/2025г. за одобряване на допълнителни разходи/трансфери по бюджетите на общините за 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-15/23.05.2025г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-18 „Получени от общини целеви трансфери от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА“ в размер на 171 779 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответната делегирана от държавата дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на Постановление №54 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-18/29.05.2025г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 39 896 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 51, ал.2 и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 49, ал. 1 от Постановление №28 на Министерския съвет от 2025 г. за изпълнението на ДБРБ за 2025г., МФ с писмо № ФО-26/24.06.2025г. намали бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като направи корекция по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на (-) 25 486 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на Постановление №92 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-28/24.06.2025г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 58 163 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
В изпълнение на Националните програми по Човешки ресурси за отчетената работа през периода м. януари – м. декември 2025г., Министерството на труда и социалната политика предостави средства в размер на 96 905 лева. Получените средства са отразени като трансфер по бюджета на общината по параграф 61-05 „Трансфери от МТСП по програми за осигуряване на заетост”(+/-) в изпълнение на ЕБК по приходите за 2025 година и по сметка 7522 ”Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор ЦУ”. В разходната част на бюджета отпуснатите средства са отчетени в делегираните от държавата дейности 532 „Програми за временна заетост” по параграфи съгласно ЕБК за 2025 година.
Получени са трансфери от Агенция за социално подпомагане в размер на 3 479 981 лева, които са отразени по параграф 61-01 „Получени трансфери“ и сметка 7522 „Касови трансфери от/за бюджети на бюджетни организации от подсектор Централно управление“. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
Получени са трансфери от ПУДООС в размер на 22 457 лв. Промените са отразени по бюджета на общината във функция „Жилищно строителство, благоустройство, комунално стопанство и опазване на околната среда“ в съответната дейност и разходен параграф съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на Постановление №116 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-32/15.07.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 22 000 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 34 от Постановление №28 на Министерския съвет от 16.04.2025 г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2025 година, съгласно писма с изх. №ФО-37/29.07.2025г. и №ФО-67/11.12.2025г. Министерство на финансите и въз основа на предоставената от общината справка за фактически изплатените средства за присъдена издръжка за 2025 година, МФ увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по § 31-18 ”Получени от общини трансфери за други целеви разходи от ЦБ чрез кодовете в СЕБРА” с 2 278 лв. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Социално осигуряване, подпомагане и грижи“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 51, ал. 2 и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, в изпълнение на чл. 49 от ПМС № 28/2025г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2025г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-38/29.07.2025г., увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 292 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Здравеопазванее“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
Съгласно споразумение № РД-02-30-656/03.04.2024 г. е получен трансфер от МРРБ за финансиране на обект: „Рехабилитация на общински път KRZ 12435/II-58, Габрово – Комунига / Черна нива – Ново селище – Бакалите – /KRZ1343/ от км. 0+000 до км. 2+460“ в размер на 832 288 лв.
Съгласно споразумение № РД-02-30-307/16.09.2025 г. е получен трансфер от МРРБ за финансиране на обект: „Основен ремонт на общински път 32437/ИИ-58, Комунига – Тополово/Паничково, общ. Черноочене, обл. Кърджали“ в размер на 236 615 лв.
С Решение №97/23.07.2025г. на Общински съвет-Черноочене се актуализира бюджета на община Черноочене, като се увеличиха с 263 000 лв. плановите данни за п-ф 40-00 „Постъпления от продажба на нефинансови активи“. Промяната е отразена в бюджета на общината и средствата са пренасочени за финансиране на капиталовите разходи.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 2, т. 1 от Постановление №127 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-41/05.08.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 10 088 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №143 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-45/15.08.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 43 148 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №180 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-50/06.10.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 4 050 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №218 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-54/11.07.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 13 382 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №252 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-58/05.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 89 455 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №254 на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-59/05.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 42 058 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №255/11.12.2025г. на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-62/11.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 12 881 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
На основание чл. 55а и чл. 111, ал. 1 от ЗПФ, и в изпълнение на чл. 1, ал. 1 от Постановление №31/18.12.2025г. на Министерския съвет от 2025 г., Министерство на финансите с писмо с изх. №ФО-77/18.12.2025г. увеличи бюджетните взаимоотношения с ЦБ, като отпуска целеви трансфери по §31-11 ”Обща субсидия и други трансфери за държавни дейности от ЦБ за общини” за делегираните от държавата дейности общо в размер на 23 835 лева. Промяната е отразена по бюджета на общината във функция „Образование“ в съответните делегирани от държавата дейности и разходни параграфи съгласно ЕБК за 2025г.
В резултат на настъпилите промени през отчетния период бюджета на община Черноочене към 31.12.2025г. е в размер на 23 096 865 лв.
Изпълнението на приходната част на бюджета през 2025 г. /Приложение № 1/ по показатели е следното:
| ПОКАЗАТЕЛИ | Годишен план 2025г. | Отчет 31.12.2025г. | % на изпълнение |
| Данъчни приходи | 543 500 | 599 562 | 110,31% |
| Неданъчни приходи | 1 607 563 | 1 628 757 | 101,32% |
| Помощи и дарения от страната | 1 443 | 1 443 | 100 % |
| Всичко трансфери | 18 563 071 | 18 420 738 | 99,23% |
| Финансиране | 2 381 288 | (-) 88 670 | |
| ВСИЧКО ПРИХОДИ | 23 096 865 | 20 561 830 | 89,02% |
- Изпълнение на разходната част на бюджета за 2025 година.
Разходите по бюджета са извършени при спазване на разпоредбите на Закона за държавния бюджет на Република България за 2025 година. В синтезиран вид структурата на разходите по параграфи към 31.12.2025 година (без капиталовите разходи и субсидиите за нефинансови предприятия и организации с нестопанска цел), е както следва:
| Показатели | Бюджет
2025 г. |
Отчет
31.12.2025г. |
Относителен дял отчет /%/ |
| Възнаграждения и осигурителни вноски | 14 046 434 | 13 920 556 | 77,80 % |
| 1000 Издръжка, платени данъци, такси и административни санкции | 3 930 139 | 3 689 457 | 20,62 % |
| 40, 42 Стипендии и помощи | 251 359 | 283 439 | 1,58% |
| ВСИЧКО: | 18 227 932 | 17 893 452 | 100 % |
Разходите в отчетните параграфи по т. 6 (Капиталови разходи) са за обекти по Разчета за финансиране на капиталови разходи /Приложение № 2/.
Капиталовите разходи по бюджета на Община Черноочене към 31.12.2025 г. са 6 044 583 лева. Разпределението на капиталовите разходи по функции е както следва:
| Функция | Бюджет 2025 г. | Отчет 31.12.2025 г. |
| Общи държавни служби | 1 623 052 | 1 242 211 |
| Отбрана и сигурност | 994 398 | 20 985 |
| Образование | 177 328 | 177 068 |
| Здравеопазване | 534 726 | 232 827 |
| Социално осигуряване, подпомагане и грижи | 25 228 | 25 228 |
| Жилищно стопанство, благоустройство, комунално стопанство | 1 418 218 | 1 160 620 |
| Култура, спорт, почивни дейности и религиозно дело | 140 646 | 132 446 |
| Икономически дейности и услуги | 3 509 968 | 3 053 198 |
| ВСИЧКО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ | 8 423 564 | 6 044 583 |
Изпълнението на разходите по функции към 31 декември 2025 година е както следва:
| № по ред | Функция | Държавни дейности | Местни дейности | Дофинан- сиране |
| 1 | Общи държавни служби | 2 754 896 | 1 418 593 | 148 976 |
| 2 | Отбрана и сигурност | 154 909 | 25 101 | 0 |
| 3 | Образование | 6 516 320 | 28 083 | 136 243 |
| 4 | Здравеопазване | 80 819 | 232 827 | 40 155 |
| 5 | Социално осигуряване, подпомагане и грижи | 4 705 449 | 19 442 | 55 556 |
| 6 | Жилищно стр., благоустройство, комунално стопанство и опазване на околната среда |
0 |
2 128 044 |
0 |
| 7 | Култура, спорт, почивни дейности и религиозно дело | 217 433 | 166 890 | 14 390 |
| 8 | Икономически дейности и услуги | 106 356 | 1 607 863 | 0 |
| 9 | Разходи некласифицирани в другите функции | 0 | 3 485 | 0 |
| ОБЩО РАЗХОДИ | 14 536 182 | 5 630 328 | 395 320 |
- Приема отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз към 31.12.2025 година
Реализираните отчетни показатели по „Отчет за сметките за средства от Европейския съюз, администрирани от Националния фонд към МФ-/СЕС-3-КСФ/” към 31.12.2025 година, /Приложение № 3/, са:
| ПОКАЗАТЕЛ | ПЛАН | ИЗПЪЛНЕНИЕ |
| Всичко трансфери | 2 751 160 | 2 953 938 |
| Всичко разходи: | 2 748 365 | 2 952 920 |
| Финансиране на бюджетното салдо | (-) 2 795 | (-) 1 018 |
При изпълнение на горецитираните отчетни показатели по проекти финансирани от КСФ-СЕС, са:
- BG05SFPR002-2.001-0044 „Грижа в дома в Община Черноочене“ – 40 119 лв.
- BG05SFPR003-1.001 „Топъл обяд“ – 1 314 345 лв.
- BG05SFPR002-2.012″ „Иновативни здравно социални услуги“- 132 474 лв.
- BG-RRP-4.028.0053 НПВУ “Подкрепа за енергийно ефективни системи за улично осветление“ – 680 688 лв.
- BG05SFPR002-2.005-0088 „Активно приобщаване на хората в неравностойно положение на Община Черноочене“ – 202 462 лв.
- BG05SFPR001-1.001-0001 „Успех за теб“ – 123 299 лв.
- „Младежка заетост +“ – 109 535 лв.
- BG05SFPR002-1.003-0001“Започвам работа“2 – Компонент 3 „Заетост“ – 95 713 лв.
- BG05SFPR002-3.002-0001 „Младежки практики 2“ – 11 316 лв.
- BG05SFPR002-1.003-0001 „Започвам работа „- Компонент 3 „Заетост“ – 106 795 лв.
- BG05SFPR002-3.002-0001 „Младежки практики“ – 72 467 лв.
- BG05SFPR001-1.003-0001 „Силен старт“ – 29 721 лв.
- Училищна STEM среда – 33 986 лв.
III. Приема отчет за изпълнението на сметките за средства от Европейския съюз, администрирани от Разплащателна агенция към Държавен фонд „Земеделие“ – /СЕС-3-РА/ към 31.12.2025 година в размер на 3 056 981 лв. /Приложение № 4/.
Отчетените разходи финансирани от Разплащателна агенция – ДФЗ са по проекти:
- „Реконструкция на „Къща за представяне и експониране на местното културно и битово наследство“ в с. Пчеларово, общ. Черноочене, обл. Кърджали“ – 125 946 лв.
- Пешеходна връзка тип пасарел при главен път I-5 в с. Черноочене – 297 546 лв.
- “Рехабилитация на общински път KRZ1433/I-5, Черноочене-Железник/-Свободиново“ – 2 029 137 лв.;
- „Въвеждане на мерки за енергийна ефективност и ремонт на Кметство с. Габрово и Кметство с. Лясково“ – 604 352 лв.
- Приема отчета за наличните в чужди средства по сметката в ДСД В1 с код 33 към 31.12.2025 година в размер на 99 564 лева – депозитни средства и гаранции за изпълнение по договори /чужди средства за съхранение/.
- Приема отчет за общински дълг през 2025 година
През 2025 година Община Черноочене с Решение на ОбС-Черноочене № 108/ 28.08.2025 година пое краткосрочен общински дълг с цел реализация на проект: „Повишаване на енергийната ефективност на системите за улично осветление на населените места в община Черноочене“, финансиран от Национален план за възстановяване и устойчивост, Инвестиция С4.13 „Подкрепа за енергийно ефективни системи за улично осветление Компонент 4 „Нисковъглеродна икономика“.
Размерът на дълга е 685 568,76 лева и е за срок от 12 месеца.
През 2025 година са направени следните плащания по дълга:
– Лихвени плащания в размер на 3 484 лева и платени такси и комисионни в размер на 200 лева /Приложение № 5/. Данните са извлечени от Регистър „Общински дълг“ на Министерство на финансите.
- Приема Одитен доклад на Сметна палата за извършен финансов одит на консолидирания годишен финансов отчет на Община Черноочене за 2025 г. /Приложение № 5/
Приложения № 1, 2, 3, 4, 5 и 6 са неразделна част от настоящата докладна записка.
Изготвил:
Севинч Мехмед
Главен счетоводител
Съгласували:
Неджатин Салим
Директор дирекция „Обща администрация”
Селиме Керим
Юрисконсулт
С уважение,
Инж. АЙДЖАН АХМЕД
Кмет на Община Черноочене
Приложения:
prilojenia_26062026